出纳培训课程内容有哪些?

发布于  2019-04-15 17:11阅读量:1111


一、 出纳基础知识

(一)出纳工作与出纳人员

1、出纳人员介绍

(1)出纳人员的职责

(2)出纳人员的素质要求

2、出纳工作介绍

(1)出纳工作基本内容

(2)出纳每日工作内容

(3)出纳每月固定工作内容

2、出纳基本技能

(1)书写技能

(2)点钞、验钞技能

(3)残损币处理

(4)出纳账务处理技能

二、出纳业务实训

    (一)企业基本情况

    (二)经济业务事项处理

1、支票进账

2、签发支票提现

3、预借差旅费

4、销售收现及存现

5、收到银行汇款

6、现金支付日常费用

7、通过银行转账汇款支付货款                                                                                                                                                 

8、报销差旅费(冲减借支)

9、扣对公账户管理费

10、现金报销招待餐费

11、开支票预付货款

15、销售收支票进账

16、支付网银年费

17、通过网银转账支付费费

18、购买支票

19、扣缴社会保险费

20、扣缴个人所得税

21、扣缴增值税

22、扣缴地方税费

23、以网银转账方式支付工资

24、银行代扣水费

26、电汇支付货款

27、报销汽车维修费费

28、登记现金日记账和银行存款日记账

29、核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表。

30、月末实际盘点现金及账务处理

(三)经济业务单据辩认与审核

1、银行支票

2、银行进账单

3、借款单

4、现金存款凭条

5、收据

6、电汇凭证

7、费用报销单及日常费用票据

8、普通发票/增值税专用发票

9、银行业务委托书

10、银行收/付款业务回单

11、网上银行电子回单

12、差旅费报销单

13、现金盘点表

14、银行存款余额调节表

15、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账

三、常见的支付结算方式

(一)人民币银行结算账户

    1、基本存款账户

    2、一般存款账户

    3、专用存款账户

    4、临时存款账户

    5、异地存款账户

(二)传统银行支付结算

1、票据结算

(1)支票结算流程

(2)汇票结算流程

    ①银行汇票结算流程

    ②银行承兑汇票结算流程

    ③商业承兑汇票结算流程

(3)银行本票结算流程

2、非票据支付结算

(1)汇兑操作流程及要求

(2)托收承付操作流程及要求

(3)委托收款操作流程及要求

(4)信用证结算操作流程及要求

(三)现代结算方式

1、银行卡介绍及结算操作要求

 2、电子支付方式介绍


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